СОПРОВОДИТЕЛЬНОЕ ПИСЬМО
1. ОСНОВНЫЕ ФАКТЫ И ВЫВОДЫ
В данном разделе указываются общие данные, идентифицирующие объект недвижимости; результаты оценки, рассчитанные с использованием примененных подходов к оценке, а также финальный результат стоимости. объекта недвижимости.
2. ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ
Указывается дата и номер контракта на оценку, либо постановление суда или уполномоченного органа.
3. ЗАДАНИЕ НА ОЦЕНКУ
В разделе содержатся вводные данные оценки: объект оценки, предполагаемое использование результатов оценки (цели и задачи проведения оценки), имущественные права на объект оценки, дата оценки, вид стоимости, цель оценки, ограничения, связанные с предполагаемым использованием результатов оценки, срок проведения оценки, допущения и ограничения на которых должна основываться оценка согласно заданию на оценку.
4. ЗАЯВЛЕНИЕ О СООТВЕТСТВИИ
В разделе декларируется соответствие профессионализма оценщиков требованиям оценочной работы, достоверность используемой информации, соответствие оценки нормам законодательства, регулирующим оценочную деятельность, а также то обстоятельсьво, что оценщик в своей работе следовал этическим принципам и профессиональным требованиям Кодекса поведения МСО.
5. СОДЕРЖАНИЕ И ОБЪЕМ РАБОТ, ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ
Перечисляются все основные этапы, проводимых оценщиком работ по оценке. Проведение оценки включает следующие этапы: 1) заключение контракта на проведение оценки, включающего задание на оценку; 2) сбор и анализ информации, необходимой для проведения оценки; 3) применение подходов к оценке, включая выбор методов оценки и осуществление необходимых расчетов; 4) согласование (обобщение) результатов применения подходов к оценке и определение итоговой величины стоимости объекта оценки; 5) составление отчета об оценке.
6. СВЕДЕНИЯ О ЗАКАЗЧИКЕ ОЦЕНКИ И ОБ ИСПОЛНИТЕЛЕ
6.1 Сведения о Заказчике
О заказчике - юридическом лице: организационно-правовая форма, полное наименование; основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН), дата присвоения ОГРН), место нахождения. О заказчике - физическом лице: фамилия, имя, отчество, серия и номер документа, удостоверяющего личность, дата выдачи и орган, выдавший указанный документ
6.2 Сведения об оценщиках, работающих по трудовому договору в оценочной организации
Фамилия, имя, отчество оценщика, местонахождение оценщика, информация о членстве в саморегулируемой организации оценщиков, номер и дата выдачи документа, подтверждающего получение профессиональных знаний в области оценочной деятельности, сведения о страховании гражданской ответственности оценщика, стаж работы в оценочной деятельности. О заказчике - физическом лице: фамилия, имя, отчество, серия и номер документа, удостоверяющего личность, дата выдачи и орган, выдавший указанный документ
6.3 Сведения о Юридическом лице, с которым оценщик заключил трудовой договор
Организационно-правовая форма юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор - полное наименование юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор; ОГРН, дата присвоения ОГРН юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор; место нахождения юридического лица, с которым оценщик заключил трудовой договор.
6.4 Сведения о привлекаемых к проведению оценки и подготовке отчёта об оценке организациях и специалистах.
Фамилия, имя, отчество специалиста; квалификация специалиста; причина, по которой был приглашен специалист.
7. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРЕДПОЛАГАЕМОГО ТИПА СТОИМОСТИ ИЛИ БАЗЫ ОЦЕНКИ.
В разделе определяется, какой вид стоимости в данной работе будет определяться, а так же дефиниции рыночной стоимости и стоимости отличной от рыночной. Возможно, что какой-либо компонент объекта оценки оценивается с использованием более чем одной базы оценки, между базами следует проводить четкое различие.
8. ДОПУЩЕНИЯ И ОГРАНИЧИТЕЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ, ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ ОЦЕНЩИКОМ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОЦЕНКИ (В ТОМ ЧИСЛЕ СПЕЦИАЛЬНЫЕ).
В разделе перечисляются допущения, сформулированные в рамках использованных конкретных методов оценки, описываются ограничения и границы применения полученного результата. Специальными, необычными или экстраординарными допущениями могут быть любые дополнительные допущения, относящиеся к вопросам, возникающим в процессе комплексного обследования объекта оценки; они также могут быть связаны с другими проблемами, такими как физическое состояние имущества, наличие загрязнения (например, загрязнение грунтовых вод) или возможность перепланировки и новой застройки объекта.
9. ПЕРЕЧЕНЬ ДАННЫХ, ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОЦЕНКИ ОБЪЕКТА НЕДВИЖИМОСТИ С УКАЗАНИЕМ ИСТОЧНИКОВ ИХ ПОЛУЧЕНИЯ.
9.1. Перечень источников данных, использованных для анализа экономической ситуации влияющей на стоимость объекта оценки.
Указываются источники получения данных об экономической ситуации в мире, стране нахождения объекта оценки. Используется только авторитетные международные и локальные как независимые, так и государственные источники информации.
9.2 Перечень источников данных использованных для анализа рынка объектов оценки, а также анализ других внешних факторов, не относящихся непосредственно к объекту оценки, но влияющих на их стоимость.
Указывается информация об источниках данных, которые используются для определения стоимости объекта недвижимости. Это данные рынка недвижимости, которому принадлежит объект оценки.
10. ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ОЦЕНЩИКОМ И УСТАНАВЛИВАЮЩИХ КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ.
Располагается информация об источниках данных, которые устанавливают количественные и качественные характеристики: технические паспорта, свидетельства о собственности, кадастровые паспорта и планы, и другие документы, полученные от заказчика или из открытых источников.
11. ПРИМЕНЯЕМЫЕ СТАНДАРТЫ ОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, ОБОСНОВАНИЯ ИХ ПРИМЕНЕНИЯ.
Федеральный закон N 135-ФЗ, от 29 июля 1998 года, ФСО №1, ФСО №2, ФСО №3 Международные стандарты оценки (МСО) (International valuation standards (IVS). Свод стандартов оценки РОО (ССО РОО - 2010) от 18 декабря 2009 г. г. Москва (для членов РОО). Обоснование применения Федеральный закон от 29.07.98 г. № 135 «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» в действующей на дату оценки редакции обязателен к применению на всей территории РФ. Международные стандарты оценки (МСО) 2010 (International valuation standards (IVS) 2010, применяются потому, что ООО «Российское общество оценщиков» (РОО) является полноправным членом МКСО (Международного комитета по стандартам оценки) и соответственно члены РОО обязаны применять данные стандарты. В общих положениях каждого из Федеральных стандартов оценки (ФСО №№ 1, 2, 3) сказано, что «…Настоящий федеральный стандарт оценки является обязательным к применению при осуществлении оценочной деятельности». Стандарты и правила оценочной деятельности саморегулируемой организации ООО «Российское общество оценщиков», согласно Уставу данной СРО, являются обязательными для ее членов.
12. ТОЧНОЕ ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ С ПРИВЕДЕНИЕМ ССЫЛОК НА ДОКУМЕНТЫ, УСТАНАВЛИВАЮЩИЕ КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ
12.1 Количественные и качественные характеристики объекта оценки
Содержится информация об имущественных правах, обременениях, связанных с объектом оценки, физических свойствах объекта оценки, устареваниях, а так же количественных и качественных характеристиках элементов, входящих в состав недвижимости, которые имеют специфику, влияющую на результаты оценки оцениваемой недвижимости. Здесь так же указывается информация о текущем использовании объекта оценки, история нахождения в собственности и использования и других факторах, и характеристиках, относящиеся к объекту оценки, существенно влияющих на его стоимость. В отношении объекта оценки, принадлежащего юридическому лицу - реквизиты юридического лица и балансовая стоимость объекта недвижимости.
12.2 Местоположения объекта оценки
Местоположение является основополагающим фактором при определении рыночной стоимости недвижимости, поэтому это очень важный раздел. Здесь описывается местоположение объекта оценки, характеристика района местоположения, его окружение, транспортная доступность и другие особенности района, способные повлиять на рыночную стоимость объекта недвижимости.
13. АНАЛИЗ РЫНКА ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ И ОБОСНОВАНИЕ ЗНАЧЕНИЙ ИЛИ ДИАПАЗОНОВ ЗНАЧЕНИЙ ЦЕНООБРАЗУЮЩИХ ФАКТОРОВ
13.1. Основные показатели социально-экономического положения в мире и в стране нахождения объекта оценки на дату оценки.
Информация о политических, экономических, социальных и прочих факторах, оказывающих влияние на рыночную стоимость объекта оценки. Информация, помещенная в данном разделе должна отображать процессы, происходящие в мировой экономике. Данная информация берется из авторитетных независимых международных и источников.
13.2 Прогноз макроэкономического развития в мире экономики и в стране нахождения объекта недвижимости.
Рыночная стоимость недвижимости во многом зависит от прогнозов макроэкономических показателей, таких как инфляция, ВВП, доход на душу населения, безработица, курс валют и т.д. поэтому этот раздел важен для оценки недвижимости доходным подходом. Данная информация берется из государственных, а так же авторитетных независимых, в том числе и международных источников.
13.3 Социально-экономическое состояние локального территориально-экономического района расположения объекта оценки Инвестиционная привлекательность района местоположения объекта оценки.
Текущее экономическое состояние региона расположения объекта оценки имеет непосредственное влияние на рыночную стоимость недвижимости. Это информация на уровне области и района местоположения объекта оценки. Здесь важно отразить тенденцию и условия развития данного района. Как известно, существуют районы с хорошо развитой экономикой и так называемые депрессивные районы. Поэтому анализ этой части также важен для оценки недвижимости.
13.4 Прогноз социально-экономического развития локального территориально-экономического района расположения объекта оценки.
Еще более важный раздел для оценки недвижимости доходным подходом, так как прогнозируемые в этом разделе макроэкономические показатели непосредственно влияют на стоимость недвижимости.
13.5 Анализ и прогноз локального рынка недвижимости к которому принадлежит объект оценки.
Самый важный подраздел аналитического раздела, который непосредственно касается оцениваемого объекта недвижимости. Здесь анализируется информация о рыночном спросе и предложении, включая данные о факторах, влияющих на спрос и предложение, количественных и качественных характеристиках данных факторов. Здесь также определяются диапазоны цен рынка, к которому принадлежит объект оценки. Окончательные результаты оценки должны быть тесно связанными с результатами анализа, полученными в данном разделе. Необходим также анализ достоверности и достаточности информации. Следует отметить, что нельзя применять информацию о событиях, случившихся после даты оценки.
14. АНАЛИЗ НАИБОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
Один из ключевых факторов определения рыночной стоимости недвижимости. Дальнейшая логика оценки объекта недвижимости полностью зависит от результатов исследований, проведенных в этом разделе. Наиболее эффективное использование - это наиболее вероятное использование имущества, которое физически возможно, имеет надлежащее обоснование, финансово осуществимо, юридически допустимо и при котором оценка этого имущества дает наибольшую величину стоимости. Оценщик необходимо рассмотреть наиболее эффективное использование земельного участка, как если бы он был свободным, и наиболее эффективное использование имущества как улучшенного. В некоторых случаях, кроме суждений, необходимы расчеты, подтверждающие данные суждения.
15. ОЦЕНКА ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА
15.1 Выбор подходов и методов оценки стоимости земельного участка.
Оценка земельного участка производится исходя из предполагаемого наиболее эффективного использования. Для оценки земельного участка используются несколько методов. Степень их применимости различается в зависимости от многих факторов, в том числе от наличия и вида улучшений, местонахождения участка, а также характера локального рынка недвижимости. Для определения величины рыночной стоимости любой выбранный метод опирается на рыночные данные. Вот методы, которые используются: метод распределения, метод выделения, метод остатка. Необходимо обосновать выбор метода определения рыночной стоимости земельного участка.
15.2 Оценка рыночной стоимости при помощи выбранных методов оценки.
В разделе производится расчет стоимости земли выбранными методами оценки с разъяснением и описанием каждого сделанного шага.
16. ОПИСАНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ ОБЪЕКТА НЕДВИЖИМОСТИ В ЧАСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ПОДХОДОВ С ПРИВЕДЕНИЕМ РАСЧЕТОВ ИЛИ ОБОСНОВАНИЕ ОТКАЗА ОТ ПРИМЕНЕНИЯ ПОДХОДОВ К ОЦЕНКЕ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ.
В данном разделе приводится описание подходов к оценке недвижимости и выбор подходов, которые будут использоваться при оценке объекта оценки. Если подход к оценке не будет использоваться, то необходимо обосновать отказ от его применения.
17. ОЦЕНКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ДОХОДНОГО ПОДХОДА.
В доходном подходе применяются модели, которые оперируют приведенной стоимостью прогнозируемых будущих доходов, приносимых недвижимостью. Доходный подход наиболее важен для объектов недвижимости, которые ценятся за способность приносить доходы, а также в случаях, когда имеются рыночные данные для обоснования стоимости различных элементов, включаемых в проводимый в анализ.
17.1 Общие положения и выбор метода оценки.
В рамках доходного подхода, существют два метода оценки – первый - метод дисконтирования денежного потока, второй метод капитализации доходов. В данном разделе производится обоснование выбора метода, которым будет оцениваться оцениваемый объект недвижимости.
17.2 Установление периода прогнозирования.
Период прогнозирования - это период в будущем, на протяжении которого происходит прогнозирование количественных характеристик факторов, воздействующих на размеры будущих доходов. Период прогнозирования имеет место в методе дисконтированного денежного потока. Обычно берется период в течение, которого денежные потоки стабилизируются и будут постоянны, либо равномерно изменяются.
17.3 Способность объекта оценки приносить поток доходов в течение периода прогнозирования.
В разделе рассматривается возможность получения и расчёт денежного потока в период прогнозирования. Производится прогноз экономических показателей и прогноз денежного потока. Объект недвижимости может быть не готов к генерированию денежного потока, а может находиться в заключительной фазе своего существования, поэтому необходимо четко понимать, какие доходы возможны в период прогнозирования и какие затраты будут необходимы для дальнейшей эксплуатации оцениваемого объекта недвижимости. Здесь также производится расчет чистого операционного дохода, который образуется из потенциального валового дохода (ПВД) в период прогнозирования и необходимых эксплуатационных, коммунальных, затрат и затрат на возмещение.
17.4 Определение ставки арендной платы.
Для определения рыночной стоимости доходоприносящей недвижимости (офисная, торговая, складская, производственная), необходимо определить рыночные арендные ставки, того рыночного сектора, к которому принадлежит оцениваемая недвижимость.
17.4.1 Подбор объектов-аналогов.
Производится поиск всех объектов, принадлежащих к сектору рынка оцениваемой недвижимости, которые продаются на момент оценки. Далее выбираются объекты–аналоги максимально похожие на объект оценки. Чем более похожи будут аналоги, тем меньше будет корректировок и точнее оценка. Обязательно производятся пояснения, почему был выбран тот или иной объект.
17.4.2 Обоснование произведенных корректировок.
Если объекты аналоги имеют различие с оцениваемым объектом, то необходимо внести корректировки. Корректировки должны уменьшить различия между каждым сравниваемым объектом недвижимости и оцениваемым объектом. Для анализа различий и расчета корректировок применяются качественные и количественные методы.
17.5 Исследование способности объекта оценки приносить поток доходов после окончания периода прогнозирования.
Здесь рассматривается возможность получения и расчёт денежного потока после окончания периода прогнозирования. Так называемый постпрогнозный период начинается после окончания периода и теоретически длится до бесконечности. Однако недвижимость не может функционировать бесконечно долго, из-за устаревания и здесь оценщик должен проанализировать насколько недвижимость может в данный период генерировать денежный поток, а также рассчитать соответствующий денежный поток.
17.6 Определение ставки дисконтирования.
Ставка дисконтирования является очень важным стоимостным рыночным индикатором, и определение ее должно производиться только по рыночным данным методом экстракции. В противном случае рыночная стоимость, по нашему мнению, будет считаться недоказанной. Расчет методом экстракции производится специалистами нашей компании с пояснением всех математических итераций, и указанием источников получения использованной информации.
17.7 Приведение потока ожидаемых доходов на дату оценки.
Денежный поток распределен во времени, его необходимо привести к дате оценки путем дисконтирования.
17.8 Результат оценки доходным подходом.
Здесь приводится результат расчетов с использованием доходного подхода.
18. ОЦЕНКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СРАВНИТЕЛЬНОГО ПОДХОДА.
Сравнительный подход, основан на сравнении продаж. Он истекает из того, что цены на недвижимость определяются рынком. Таким образом, показатель рыночной стоимости можно определит на основании исследования рыночных цен объектов недвижимости, конкурирующих друг с другом за долю на рынке. Используемый процесс сравнения является основным для процесса оценки. При наличии информации подход, основанный на сравнении продаж, является наиболее прямым и систематическим подходом к расчету стоимости.
18.1 Общие положения. Выбор методов оценки.
Описываются общие положения подхода, производится выбор и обоснование метода оценки сравнительным подходом, описываются этапы определения стоимости.
18.2 Выбор объектов-аналогов.
Объекты-аналоги, выбранные для анализа и расчетов в сравнительном подходе, составляют информационную базу с указанием цен предложений к продаже объектов недвижимости аналогичных оцениваемому объекту оценки, предлагаемых на рынке, а также обоснование выбора того или иного объекта-аналога.
18.3 Сравнительный анализ объекта оценки и каждого объекта-аналога по всем элементам сравнения.
Элементы сравнения включают условия финансирования, передаваемые права на недвижимость, условия продажи, условия рынка, местоположение, физические характеристики, расходы, осуществляемые непосредственно после покупки, экономические характеристики, характер использования и компоненты продажи, не относящиеся к недвижимости.
18.3.1 Выбор единиц сравнения.
В целях проведения надлежащего анализа следует выбрать подходящие единицы сравнения. Можно применить разнообразные единицы сравнения в зависимости от типа имущества и цели оценки. Офисные, торговые и складские здания можно сравнивать, используя цену квадратного метра площади, сдаваемой в аренду. При оценке складских помещений можно также использовать цену кубического метра. Многоквартирные дома и индивидуальные жилые дома можно оценивать, используя цену единицы площади жилища или квартиры. Сельскохозяйственные земли можно оценивать, применяя урожайность с гектара.
18.3.2 Корректировка значения единицы сравнения для объектов-аналогов.
Корректировка производится при помощи расчетов и логических рассуждений. Корректировки уменьшают различия между каждым сравниваемым объектом и оцениваемым объектом. Для анализа отличий и определения корректировок применяются как качественные, так и количественные методы.
18.3.3 Согласование результатов корректировки значений единиц сравнения по выбранным объектам-аналогам.
Проводится согласование скорректированных значений единиц сравнения по объектам аналогам, выбранным для оценки.
18.4 Результат оценки сравнительным подходом.
Здесь приводятся результат оценки с использованием сравнительного подхода.
19. ОЦЕНКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ЗАТРАТНОГО ПОДХОДА.
Затратный подход, знакомый также как метод подрядчика. В затратном подходе стоимость устанавливается путем расчетной оценки затрат на покупку земельного участка и постройку объекта недвижимости равной полезности при этом учитывается предпринимательский стимул, т.е. расчетная прибыль или убытки девелопера.
19.1 Расчёт величины затрат на строительство улучшений.
19.1.1 Выбор метода определена затрат на создание объекта.
Величина затрат на создание объекта может быть определена различными методами. В данном разделе обосновывается выбор метода оценки затратным подходом. Анализ методов определения стоимости строительства объектов в условиях Российской Федерации показывает, что в оценке объектов недвижимости может быть использована их следующая укрупненная классификация : - метод на основе базы данных о стоимости объектов-аналогов; - метод сравнительной единицы; - метод разбивки на компоненты; - базисный метод и его разновидности; - ресурсный метод и его разновидности; - экспертно-аналитический метод (метод на основе данных о стоимости приобретения аналогичного объекта - коммерческое предложение или прайс-лист компании производителя, поставщика или дилера); - комбинированный метод. Чаще всего данные о сметной стоимости строительства улучшений объекта оценки берутся из справочников оценщика. В этом случае расчет сметной стоимости строительства производится методом сравнительной единицы.
19.1.2 Определение затрат на создание объекта методом сравнительной единицы.
Определение затрат производится при помощи специальных справочников, изданных как в России так и за рубежом. Подбираются ближайшие аналоги для расчета объекта оценки. При оценке обязательно учитываются следующие различия: различие в объёмно-планировочных показателях, конструктивных характеристиках, качестве применяемых материалов, конструкций, типе инженерных систем оцениваемого и сопоставимого объектов, территории нахождения объекта оценки. Поправки рассчитываются в соответствии с рекомендациями по использованию справочников. Также учитывается временное расхождение стоимости строительства по характерным конструктивным системам зданий и сооружений на дату оценки по сравнению датой стоимости, указанной в справочнике.
19.1.3 Определение величины прибыли предпринимателя.
Прибыль предпринимателя – это сумма превышения выручки от продажи объекта над общими затратами на строительство, которая позволяет назвать данный проект финансово оправданным для застройщика (инвестора). Данная величина определяется с учетом сроков строительства на основе рыночных данных.
19.2 Определение величины физического износа.
Для расчетов, могут использоваться различные методы оценки. Возможно осуществление расчетов специфических элементов амортизации и комиссий подрядчика или применение прямых сравнений стоимости на объекты имущества, находящиеся в аналогичном состоянии.
19.3 Определение величины функционального устаревания.
Функциональное устаревание вызвано техническим прогрессом, вследствие которого новые активы становятся способными обеспечить более эффективное использование недвижимости. Современные методы строительства могут повлечь за собой полное или частичное устаревание ранее построенных объектов недвижимости с точки зрения эквивалентности текущих затрат. Применение процедуры оптимизации позволяет учесть многие элементы функционального устаревания. Процесс оптимизации используется в случаях, когда существует возможность выбора более низких затрат замещения. Таким образом оптимизация минимизирует, а не максимизирует итоговую оценку стоимости.
19.4 Определение величины внешнего устаревания.
Устаревание, являющееся результатом внешних воздействий, может влиять на стоимость актива. К внешним факторам относятся изменившиеся экономические условия, которые повлияли на спрос и предложение на товары и услуги, производимые активом, или на затраты, связанные с его эксплуатацией. К внешним факторам также относятся затраты на приобретение сырья, стоимость коммунальных услуг и трудовые затраты, а также доступность этих факторов производства.
19.5 Определение величины накопленного устаревания объекта.
В данном разделе физический износ и устаревания суммируются.
19.6 Результат оценки затратным подходом.
В разделе приводится результат оценки с использованием затратного подхода.
20.1 Описание процедуры согласования.
Здесь описывается процедура согласования результатов, полученных доходным, сравнительным и затратным подходами. При качественно проведенной оценке, результаты, полученные в рамках подходов не должны значительно отличаться.
20.2 Обоснование выбора использованных весов.
Выбор весов результата, полученного с использованием каждого подхода должен быть обоснован.
22. ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КОПИИ ДОКУМЕНТОВ, УСТАНАВЛИВАЮЩИХ КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ И КАЧЕСТВЕННЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОБЪЕКТА ОЦЕНКИ.
23. ПРИЛОЖЕНИЕ 3 ЦЕНОВАЯ ИНФОРМАЦИЯ.
24. ПРИЛОЖЕНИЕ 4 СВЕДЕНИЯ ОБ ОЦЕНЩИКАХ.
|
Меню
